Cómo cancelar una factura CFDI 4.0: motivos 01 a 04 y cuándo pide aceptación
5 de noviembre de 2026
Te equivocaste en una factura y lo primero que quieres es cancelarla. Espera tantito: si la vas a reemplazar por una corregida, cancelar primero es justo el orden equivocado. En CFDI 4.0 cada cancelación lleva un motivo, y algunas necesitan que tu cliente la acepte. Aquí va lo que necesitas saber para hacerlo bien a la primera.
Los cuatro motivos de cancelación
Cuando cancelas una factura ante el SAT tienes que elegir uno de estos cuatro motivos:
| Motivo | Qué significa | Cuándo se usa |
|---|---|---|
| 01 | Comprobante emitido con errores con relación | La factura tiene un error y la vas a sustituir por una nueva. |
| 02 | Comprobante emitido con errores sin relación | La factura tiene un error y no necesitas relacionarla con una nueva. |
| 03 | No se llevó a cabo la operación | La venta o el servicio al final no se realizó. |
| 04 | Operación nominativa relacionada en una factura global | Incluiste una venta en tu factura global y después el cliente te pidió su factura a su nombre. |
El que más se usa en el día a día es el 01, porque la mayoría de las cancelaciones son para corregir algo: el código postal del cliente, el régimen fiscal, el uso del CFDI, el método de pago o un monto mal capturado.
El orden correcto para sustituir una factura
Con el motivo 01 el SAT te pide indicar el folio fiscal (UUID) de la factura que reemplaza a la cancelada. Eso significa que la nueva factura tiene que existir antes de cancelar la anterior. El orden es:
- Timbra la factura corregida y relaciónala con la original usando el tipo de relación 04 (sustitución de los CFDI previos).
- Cancela la factura original con motivo 01 e indica el UUID de la nueva como folio de sustitución.
Si cancelas primero, ya no tienes con qué relacionarla y terminas usando un motivo que no corresponde. Es de los errores más comunes, y se evita con solo invertir los pasos.
Ojo con no confundirte: el 04 de tipo de relación (sustitución) va en la factura nueva; el 01 de motivo va en la cancelación de la vieja. Son catálogos distintos.
Cuándo necesitas que tu cliente acepte la cancelación
En muchos casos la cancelación no es inmediata: el SAT le avisa a tu cliente (el receptor) y él tiene tres días para aceptarla o rechazarla desde su buzón tributario o el portal del SAT. Mientras tanto, la factura aparece en proceso de cancelación.
- Si la acepta, la factura queda cancelada.
- Si la rechaza, la factura sigue vigente. Tendrás que hablar con él para entender por qué.
- Si no responde en el plazo, se considera aceptada y la factura se cancela.
Hay casos en los que no se necesita aceptación y la cancelación es directa. Los más comunes:
- Facturas con un total de hasta 1,000 pesos.
- Facturas a público en general (RFC XAXX010101000).
- Recibos de nómina.
- Comprobantes de egreso, como las notas de crédito.
Existen otros supuestos definidos por el SAT. Si no tienes claro en cuál cae tu caso, consulta a tu contador.
Si la factura ya tiene complementos de pago
Una factura PPD que ya tiene complementos de pago vigentes no se puede cancelar así nada más, porque hay documentos relacionados con ella. Primero se cancelan los complementos de pago y después la factura. Si solo te equivocaste en el complemento, no hace falta tocar la factura: cancelas el complemento y emites uno nuevo. Para repasar cuándo se emite cada uno, tienes la guía de complemento de pago.
Hasta cuándo puedes cancelar
Las facturas de un ejercicio se pueden cancelar, a más tardar, en el mes en que tienes que presentar la declaración anual de ese ejercicio: marzo si eres persona moral y abril si eres persona física. Pasado ese plazo ya no se pueden cancelar, así que conviene revisar tus pendientes antes del cierre de año.
Cómo revisar el estatus
Después de cancelar, revisa el estatus de la factura en el verificador de CFDI del SAT. Ahí ves si está vigente, en proceso o cancelada. Si quedó en proceso, avísale a tu cliente que le llegó una solicitud: muchas veces la cancelación se atora solo porque nadie revisó el buzón.
Errores que más vemos
- Cancelar antes de timbrar la nueva. Rompe el motivo 01. Primero la nueva, luego la cancelación.
- Usar el 02 cuando sí hay sustitución. Si vas a reemplazar la factura, el motivo es 01 con su relación.
- Olvidar los complementos. Si la factura tiene pagos registrados, primero van esos.
- Dar por hecha la cancelación. Si necesitaba aceptación, puede seguir vigente hasta que tu cliente responda.
- Cancelar por un error de método de pago que se podía evitar. En PUE o PPD está la regla para no fallar desde el principio.
Pídeselo a tu IA
Si tienes ProntoFactura conectado a Claude, ChatGPT o tu propio agente, no necesitas acordarte de los catálogos. Le dices:
“La factura que le hice ayer a Comercializadora del Valle salió con el código postal mal. Sustitúyela con el código 64000.”
El asistente arma la factura corregida relacionada con la original, te enseña el resumen y la timbra cuando confirmas. Después te propone cancelar la anterior con motivo 01, y también te pide confirmación antes de mandarla al SAT. Si la operación no se realizó, basta con decirle “cancela la factura de Grupo Norte, al final no se hizo la venta” y te propone el motivo 03 antes de cancelar.
La guía para conectarlo está en Conecta tu IA, y si quieres ver más ejemplos, revisa 10 cosas que le puedes pedir a Claude o ChatGPT. Si tienes dudas, escríbenos por WhatsApp al 81 2188 8945.